告別報稅恐懼症，讓你快速了解免稅額
報稅季節來臨，許多新手總是感到手足無措，擔心自己會漏報或多繳稅款。其實，只要掌握免稅額的基本概念，報稅也能變得很簡單。香港的稅制相對清晰，但對於初次報稅的人來說，免稅額、扣除額、抵稅額等名詞可能會讓人混淆。本文將以圖解方式，帶你一步步了解各項免稅額，讓你在報稅時不再慌張。
什麼是免稅額？免稅額、扣除額、抵稅額的區別
免稅額是指政府在計算應課稅收入時，允許納稅人扣除的一定金額。簡單來說，這部分收入是不需要繳稅的。香港的免稅額主要包括基本免稅額、扶養親屬免稅額等。扣除額則是指納稅人可以從總收入中扣除的特定支出，例如醫藥費、保險費等。抵稅額則是直接從應繳稅款中扣除的金額，例如捐贈抵稅。這三者的區別在於：免稅額是減少應課稅收入，扣除額是減少總收入，而抵稅額則是直接減少應繳稅款。
個人免稅額
香港的基本免稅額為132,000港元，適用於所有納稅人。如果你是已婚人士，還可以申請配偶免稅額，金額同樣為132,000港元。此外，扶養親屬免稅額也是一項重要的免稅項目。根據香港稅務局的規定，你可以為符合條件的親屬申請免稅額，包括子女、父母、祖父母等。以下是扶養親屬免稅額的具體金額：
- 子女免稅額：每名子女120,000港元
- 父母免稅額：每名父母50,000港元（年齡在60歲或以上）
- 祖父母免稅額：每名祖父母50,000港元（年齡在60歲或以上）
列舉扣除額
除了免稅額，香港的納稅人還可以申請多項扣除額，以減少應課稅收入。常見的扣除額包括醫藥及生育費、人身保險費、房貸利息、捐贈等。醫藥及生育費的扣除額上限為每名納稅人100,000港元，適用於納稅人本人及其受養人的醫療支出。人身保險費的扣除額上限為18,000港元，包括人壽保險、醫療保險等。房貸利息的扣除額上限為100,000港元，適用於自用住宅的貸款利息。捐贈的扣除額則沒有限制，但必須捐贈給認可的慈善機構。
特別扣除額
香港的稅制還提供多項特別扣除額，例如薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、身心障礙特別扣除額等。薪資所得特別扣除額的金額為75,000港元，適用於所有薪資收入者。儲蓄投資特別扣除額的上限為10,000港元，適用於利息收入及股利收入。身心障礙特別扣除額的金額為75,000港元，適用於納稅人本人或其受養人。教育學費特別扣除額的上限為100,000港元，適用於納稅人本人或其子女的教育支出。
線上報稅教學
香港稅務局提供了便捷的線上報稅系統，讓納稅人可以輕鬆完成申報。以下是線上報稅的基本步驟：
- 登入稅務局網站，選擇「電子報稅」。
- 輸入你的稅務編號及密碼。
- 填寫報稅表，包括收入、免稅額、扣除額等。
- 確認資料無誤後，提交報稅表。
- 系統會自動計算應繳稅款，並提供繳費方式。
常見問題Q&A
Q：多少錢要交稅？
A：香港的稅率採用累進稅制，首50,000港元的稅率為2%，接下來的50,000港元為6%，再接下來的50,000港元為10%，依此類推。最高稅率為17%。
Q：報稅免稅額有哪些？
A：香港的報稅免稅額包括基本免稅額、扶養親屬免稅額、配偶免稅額等。
Q：稅率香港的計算方式是？
A：香港的稅率是根據應課稅收入計算的，採用累進稅制，最高稅率為17%。
掌握圖解報稅技巧，輕鬆完成申報
報稅並不複雜，只要掌握各項免稅額及扣除額的規定，就能輕鬆完成申報。本文以圖解方式，詳細介紹了香港的報稅制度，希望能幫助新手納稅人順利完成報稅。記住，合理利用免稅額及扣除額，可以有效減少應繳稅款，讓你的報稅過程更加輕鬆。
