扣除額的重要性與種類
對於首次報稅的新手來說，扣除額是一個非常重要的概念，它能有效降低你的應稅所得，從而減少需要繳納的稅款。扣除額主要分為兩大類：一般扣除額和列舉扣除額。一般扣除額包括免稅額、標準扣除額、薪資所得特別扣除額等，這些是稅務局自動計算的項目。而列舉扣除額則需要納稅人自行提供相關證明文件，如醫藥費、捐贈、保險費等。選擇合適的扣除額方式，可以讓你輕鬆省稅，甚至可能讓你符合申請分期交稅的條件。 college student loans
一般扣除額詳解
一般扣除額是稅務局根據納稅人的基本情況自動計算的項目，主要包括以下幾種：
- 免稅額：適用於納稅人本人、配偶及受扶養親屬。2023年香港的個人免稅額為132,000港元，子女免稅額則為120,000港元。
- 標準扣除額：納稅人可以選擇標準扣除額或列舉扣除額。2023年香港的標準扣除額為50,000港元。
- 薪資所得特別扣除額：適用於薪資收入者，2023年的扣除額為100,000港元。
- 其他一般扣除額：如身心障礙特別扣除額（75,000港元）、儲蓄投資特別扣除額（10,000港元）等。
列舉扣除額詳解
列舉扣除額需要納稅人自行提供證明文件，主要包括以下項目： Online payment
- 醫藥費：包括醫療費用、藥品費用等，但必須提供正式收據。
- 捐贈：向認可慈善機構的捐款，最高可扣除應稅所得的35%。
- 保險費：包括人壽保險、醫療保險等，每年最高扣除額為24,000港元。
- 房貸利息：自住房貸利息每年最高扣除額為100,000港元。
如何選擇最有利的扣除額方式？
選擇扣除額方式時，需要比較標準扣除額與列舉扣除額的差異。如果你的列舉扣除額總和超過標準扣除額，則選擇列舉扣除額更有利。例如，如果你的醫藥費、捐贈、保險費等總和超過50,000港元，則列舉扣除額能幫你省更多稅。此外，善用試算工具可以幫助你快速計算最有利的方式。
列舉扣除額證明文件準備與注意事項
列舉扣除額需要提供相關證明文件，如收據、發票、合約等。這些文件必須清晰可辨，並妥善保存至少6年。避免提供不符合規定的文件，例如沒有正式印章的收據，否則可能被稅務局剔除。如果你是首次報稅，建議提前整理好這些文件，以免臨時手忙腳亂。
聰明節稅，讓報稅不再是負擔
通過合理運用扣除額，你可以有效降低應稅所得，甚至可能符合申請分期交稅的條件。首次報稅的新手不必過於緊張，只要掌握這些交稅攻略，報稅也能變得輕鬆簡單。記住，節稅是合法權利，但務必遵守稅法規定，避免不必要的麻煩。 Proof of income
